私はフルタイムでemployedされてますが、個人のビジネスで$10,000~15,000位の売り上げがあり、材料費と諸経費を引くと半分位残ります。去年までは勤めている会社のインカムと合算して申告してましたが、それだとかなりの金額を税金として納めなくてはならないので、節税策を考えています。
私と同じ様にemployed されていて副業をされている方、どのように申告されてますか？
また、経費の落とし方など、御指南願います。

employedと副業のインカムを合算、これをしない訳には行かないから諸経費や経費を増やす位しか節税方法はない。
どれがOKでどれがNGかはプロに聞いたほうがいい。(個々の状況にもよるし、こんな所で聞いて後々否認されてもあほらしい）

まじめな話下手に副業してインカムレートが繰り上がると殆ど副業の収入が吹っ飛ぶという事はよくある話。
もうちょっと副業で稼ぎが大きくなると大分助かるとはおもうんだけど・・。

経費を一気に増やすと監査が入るので気をつけましょう。CRAとしては、経費が増えれば当然売り上げも上がると思ってますので、その比率が急に変わったら、監査のタイミングだと思われますよ。

チャイニーズのアカウンタントを雇いましょう、しかし記録はすべて自分が正確に行い、その記録を元にうまく並べ替えて節税できるようにしてくれます。
お金を払った以上に節税する人を選ぶことが大切。

副業収入の半分残ってもさらに税金として取られるとやっている意味がなくなりますよね。

自分もフルタイム収入＋副業利益を合わせて申告してきました。毎年3000〜4000㌦くらい年末調整で取られていましたよ。毎日一生懸命働いても結局税金として持っていかれるのが悔しくて副業はやめました。

ここは稼げば稼ぐだけ持ってかれるので、一生懸命働いて稼いでも馬鹿らしくなります。

昔自営業の人が毎年儲かっていないと申告していた、そうしたら監査がありガソリンの使用量が大きいのにもうけがないと疑われ、結局グロサリー、ファニチャーなどもすべて経費で落としていたことが発覚。
その同業種すべての人に監査が入りました。
気を付けましょう。

５０００ドルから１５０００ドルの売り上げだと、２５００から７５００ドルのネット収益ですよね。
本職の金額を足してかなりの税金なんですか？
何千ドルも払わなと思うのですが。

例えば雇用先からの収入が6万、副業が1万だと過程すると
雇用先は最初から月に1000づつ引いて渡すので（見込み税額から）$48000のネット

$1万の副業が入ってリターンすると税額が$2600増えるのですが、雇用先との兼ね合いでリターンよりもOWEになってリターン時に大体$3000位の支払いになるんですよ。

で感覚的に1万の利益に対して税額が$3000となると7000/12=月にあれだけ頑張って600$チョイかー・・がっくりって感じかと。

こればかりは、フルタイムの収入がどのタックスブラケットに入っているのかトピぬしさんが書かないと分からないですが、私も副業があり、今ちょうどタックスやってます。
自分の自宅をオフィスとして利用しているので、家のローンのインタレスト、光熱費、家の保険、メンテナンス代を経費で一部落とせますが、それはやりましたか?何千ドルの収益が差し引きチャラになりました。
結局これくらいの収益しかないビジネスだといいけど、収益が多いなら、自分の会社を作り、自分や子供に給料を出したりできますよ。これでネットインカムがぐっと抑えられ、これらの収入の為に次のタックスブラケットにさえ入らなければ、支払い税金がそんなに取られないと思うけど。
個人のタックスのレートと、ビジネスのタックスのレートは違うから、どちらか低い方でタックスリターンすればいいと思います。

ホームオフィスは家の面積のうちどの位のスペースを仕事で使用しているかというのが必要です。ワンルームでもない限り、家を100%仕事で使用している人はいませんので、使用してない面積分経費から差し引かなければいけませんよ。なので、上記の家の光熱費、モーゲージの利子その他費用は「一気に経費として落とす」ことはできません！

れす9
ちゃんと「一部落とせる」
とかいてあるでしょう？
興奮して力んで書かなくてもそれくらい誰でも知ってる事でしょう。
そんな指摘より、節税方法書いて欲しい。

皆さん、御回答ありがとうございます。
今までは、家のレント、ハイドロ、保険、インターネット+電話の一部と携帯電話の金額を経費として落としてますが、それでも年によっては5000ドル以上利益が出てしまい、他に節税策は無いものかと考えているところです。
人によっては、会社を設立している人もいますが、どのようなメリット、デメリットがあるのでしょうか？
今のところ、会社を辞めるつもりはありません。個人のビジネスはあくまでも副業です。

プロに相談するのが一番いいと思う。

プロに相談というけど、タダというわけにはいかないですよね。プロとはタックスアカウンタントのことでしょうか？どのように使えばいいのかわかりません。アカウンタントとお付き合いのある方がいらっしゃったら、そのへん教えていただけないでしょうか？

あくまでも素人の発想ですが。

会社にすると、利益がでたときに、自分に払う給料を調整して、タックスブラケットがランクがあがらないように調整することができますよね。あと、車とか携帯電話とかそういうものを会社の持ち物にすれば、その経費が全部そっちでおとせますね。
ビジネスライセンスとかとることになるので、経費とか増えそうですし、ペーパーワークも増えそうですけど。

年間利益が5000程度なら正直おすすめしない、設立の手間、（毎年の）税務の手間と比較して節税のメリットが小さすぎる。

例えば今5000のネットでの利益に対して1500程度を税納付になるとした場合、法人成しても1500が1000程度まで下がる程度。

これが年間5万稼いでいるのであれば2万の納税額が1万5千程度に下がり、これが複数年って感じなら法人成りする意味も有るとは思うけど。（つまり年間500税金を減らすためにアレコレする手間で500以上の人件費を使ってしまう）

そのあたりはコレからの収入予測と規模の予測から法人成りする必要があるか？バランスが取れるか考えたほうがいいよ。

あと、会社にする利点ってのは、仕事上でなにか事故がおきたときに、個人の場合は個人の責任、つまり個人の財産までもっていかれるような訴訟になることもあるけれど、会社の場合は会社の資産までしかもっていかれない。

それと、会社にすると収入も配当金として申告する事ができますよね。この方が、税金は安くつくので。
でも、そうする場合はこれぐらいの収入では、どうなんでしょうかね。微妙かも。やはり、会計士に相談する方が確実に納得出来るアドバイスが貰えると思います。

RRSPはどうなんでしょうか？枠めいっぱい購入すると少しは節税できますが。。
あとは、経費で節税するくらいしかないですよね。。
そして、やはり良い会計士さんを見つけることだと思います。

RRSPはインカムからタックスデダクションできるんですよね。これは金利がつくんですか？また安全なんでしょうか？
あと、タックスブラケットについて教えて欲しいのですが、ブラケットの金額はグロスインカムにそのままかかってくるのでしょうか？それとも、 いろいろな控除などのあとの金額なのでしょうか？
わからないことだらけです。ご指導おねがいします。

RRSP=選択先の商品によるRRSPで5年定期を選べば比較的安全で（リスクとしてインフレリスクや発行体リスク程度）金利がつく。
アップルの株を選べば高リスクで金利（配当もなし）。ETFや金投資などおこのみで。

前年度に指定されたRRSPのリミット内であれば翌年度のインカムからから控除可能。

ネットのインカムから色々控除された後に対してブラケットが決まる。（特定のものに関してはブラケット後に控除されるものがある場合もあるかも、ただ普通の人の場合（子どもの人数によりとかパートナーの控除とか）、まず先に控除される。

例えば前年度に損益が出て今年利益になった場合先に、今年の利益から損益を控除してグロスの利益に対してブラケットが確定（これは会社の場合ね、個人でも株式や不動産に関しては同じようなもの）。

でも日本語でここで聞くっつーのも良いのかもしれんけど、普通にCRAのHPに詳しく説明してあるPDFおいてあるから原文あたった方がすっきりすと思うよ。あと概略としてはジェトロにおおまかな説明PDFもあるしそっち当たったほうがいいと思うよ（リンクおいておくね）。

https://www.jetro.go.jp/jfile/report/05000862/05000862_002_BUP_0.pdf
（5年以上前の税制だから多少細かい数字とか新しいTFSAとか抜けてるけどまぁ概略としては変わってない）

役に立つトピですね。ありがとう。

私の場合コストがあまり無い年は、RRSPの枠を結構使って税金対策、でもコストがある年は、RRSP枠は使わずに翌年に持ち越したりして調整してます。私はRRSP先は安定したGICにしてます。上の方が仰られるようにインフレリスクがありますが。。つい最近までカナダ政府は金利をアメリカ政府に倣って据え置きの政策を取っていましたが、カナダ人のモゲッジなどの借金額が大きいので、最近アメリカに倣わずに利率を上げようという話がなされるようになりました。なので、もしもGICなどに入れる場合は、5年もののGICよりも短期のGICにしておいた方が良いかと思います。1年後、2年後に利率が今よりも結構高くなっているかも？しれませんので。。今のところはまだ話だけなのでわかりませんけど。。

↑初歩的な質問で申し訳ないのですが、もし副業のビジネスで利益が出たとして、その利益の全てをRRSPの購入に回したとしたら、支払うインカムタックスはエンプロイされている分の収入に対する税金のみで、副業の利益にかかるであろう税金を節税できると考えて良いのでしょうか？

そうですね。勿論副業の利益もRRSP購入額も全て申告しますが、RRSPは正当な控除とされるのでちゃんと節税できます。これまで使用してないRRSP枠がその利益分まるまるあるのであれば、その分購入できますからその分節税できますね。でも、計算が色々あるみたいなので、その分全てが節税になるのかわかりませんが、コストが無い時はRRSPは控除としてしっかり計上できるのでそれで結構節税できてます。（私は会計士さんにしてもらっているので細かい計算までは分かりませんが。。）でも、RRSP枠に入れたお金は、老後引き落とす際に２５％引かれることをお忘れなく。。なので、コストがちゃんと有る年はRRSP枠にお金を入れない方が良いと言ったのはその為です。。

RRSP枠に入れたお金を引き出すときに25%引かれるというのはどういう意味でしょうか？引き出す金額の25%,それとも、利息の25%?

RRSPを引き出す時に、かかった税金はその年のTax returnで、他の収入も合わせた全ての収入額で少ない場合は、戻る場合もあります。なので、支払う税金はそれぞれのその年の収入額（RRSP引出額含む）に寄って違ってきます。そして、RRSPの引き出し時に課税される税率も、引出額によって違うので、一律２５％と言う事もないです。
http://www.taxtips.ca/rrsp/withholdingtax.htm

２６さんご説明ありがとうございます。そうなんだ、一律２５％ではなかったんですね。あと、その年年によって申告の具合では返ってくる場合もあるんですね。良かった〜。勉強になりました。ありがとうございます。

RRSPを引き出す時に、金額により異なる割合が税金として天引きされるのですね。それで、最終的にはその年の全ての収入と合算されて、実際の納税額が決定するという理解でよろしいのでしょうか？
しかし、いまから20-30年後は物価が上がっていることが想定されますよね。RRSPに預けていてその物価上昇分は保証されますか？

>しかし、いまから20-30年後は物価が上がっていることが想定されますよね。RRSPに預けていてその物価上昇分は保証されますか？

めちゃめちゃ基本なんですが、利回り以上に物価上昇（インフレ）したときは損を、物価下落（デフレ）したときは得をするのが定期型商品です。

一応物価連動債もあるにはありますが、これは「物価が上昇しないor下落した場合損をする」様になってます。

つまり現在の物価上昇率が2%だと仮定した場合、定期は（期間によりますが）短期2.5%長期では5%位はつく。物価連動債は2%（とはいえ金利改定毎に時間的誤差が出るのでその場合その間損失が出る)

つまりこれから20年30年物価はそれほど上がらないと言う将来に賭ける場合は定期や国債、債券など、逆にどんどん上がる将来に賭ける場合株式や不動産に資金（ここの場合RRSPの商品）をおくべきです。

＞RRSPを引き出す時に、金額により異なる割合が税金として天引きされるのですね。それで、最終的にはその年の全ての収入と合算されて、実際の納税額が決定するという理解でよろしいのでしょうか？

この点についてはどうでしょうか？
20-30年後の税率で算定されるのでしょうか？
税率が上がっている可能性もありますよね…
手取額がどうなるのか…

>20-30年後の税率で算定されるのでしょうか？
>税率が上がっている可能性もありますよね…

その通りです。ただ税率が下がっている場合もありますので、こればかりは20年後30年後になってみないことには解りません。

ただカナダの税制、や世論、物価情勢、治安、世界情勢など20年後30年後の世界を現時点で判断すること自体阿呆らしいですのでその時々でフレキシブルに資産を動かせばいいのでは？

ペナルティ以上に利回りが良い運用方法が将来出てくれば、引き出してそちらに持っていけばいいだけの話ですし、RRSPであれば30年後の税制や税率が不安だが、RRSPで無ければ不安が無いと言うものは無いわけですし（RRSP以外の金融資産への課税が増えるという未来もありうる訳で）。

通常の考えですと税金の繰延と言う考え方で、現在価値は時間が経過するごとより小さくなるので今年取られる税金（キャッシュ）の価値は（条件を不変と仮定した場合）20年後に取られる税金（キャッシュ）よりも価値が大きいです。

http://ja.wikipedia.org/wiki/%E7%8F%BE%E5%9C%A8%E4%BE%A1%E5%80%A4

つまり税金を払わなければならないならできるだけ将来に払ったほうが価値的に得をするので皆せっせと繰延べしてる訳です。

例示すると（インフレ、デフレや世界情勢、税制など予測できないものは無視した場合）

40歳のAさんRRSPを使わず今年1万$のタックスを払う
40歳のBさんはRRSPを利用して20年後の65歳時に1万のタックスが掛かると想定した場合割引率によっては（これは金利などで変わります）5000$程度の価値になるんですよ。

何かみなさん間違ってますよ。
RRSPだからインフレに強いとか弱いとかRRSPだから投資で株みたいに言ってますが、違うって。
RRSPはレジスタードファンドで、ベネフィッシャリーが設定可能。
インカムファイルで税金対策に使える。老後の預金として長期で運用しやすい。
でもRRSP内で預けることができる金融商品はいろいろ。
RRSPだからインベストメントでは無いです。30日ロックの定期預金に預ける事も可能。
GICで運用する人もいるし、インフレに強い株などの運用が好きな人もいる。
定年まで先が長い人と短い人では運用の方法が全く違って当然。
また、収入が少ない人と多い人では、RRSP内で預金する事によって、歳をとって引き出す時に特になる場合より逆に損になることもあるでしょう。

それは自分もRes20で指摘してますよ。ただ30さんの疑問とは関係ないです。

30さんはどんな投資方法（定期だろうが個別株だろうが）だろうが20年後30年後の税制（つまりRRSP自体の制度変更やその時の所得税のバケットか変わること）への不安を書かれていたので。

現時点で予測不可能な長期的将来で起こりうるイベントリスクは気にするべきものではなく現在価値と割引率で繰延べしたほうが利益になる可能性が高いのでRRSPを利用している人が多いと指摘しただけです。

RRSPの購入上限額はどの様に算出されますか？

えっ？毎年税申告してますよね？
Notice of Assessmentに、ちゃんと貴方が購入する事の出来る限度額が書いてありますよ。

申告してます。自分の現在の購入限度額も知ってます。けど、限度額上限まで購入後、毎年どのくらいずつ購入できるのかと思って。

それもNotice of Assessmentに書かれてますよん。

えっ、そうなんですか。よく見てみます。ありがとうございます。