カナダ人の旦那と結婚し、妊娠中です。
今、現在、日本にいます。
安定期に入ったので、カナダへもうすぐ戻ります。
そして、戻った後、移民申請を開始し、出産を迎えます。

航空券は一番安い、短期のfixチケットを購入しようと思ってます。
復路はキャンセルするかたちになると思います。

入国の際、私の場合、なんと伝えたらいいのでしょうか？
何か言われたときは、婚姻書と妊娠してるというドクターからの手紙をみせようと思ってますが、
他にもアドバイスがありましたら教えてください。

事実のまま述べるのが良いと思いますよ。

復路キャンセルはペナルティーが発生します。 　

復路キャンセルでペナルティーが発生するのは旅行会社を介して購入した場合でしょうか。

私はＪＡＬの正規割引運賃の1ヶ月ＦＩＸで復路キャンセルしましたが特にペナルティはありませんでしたよ。
ちなみにキャンセルの電話を入れるのを忘れていたら、当日ＪＡＬから電話がかかってきて、搭乗するのかどうか確認されましたので、「事情があって復路はキャンセルします」と伝えて問題ありませんでした。

入国はご主人とご一緒でしょうか？だったら事実を述べて（これから移民申請する等）いいのではないかと思いますが・・

私は主人が先に帰国していて子どもと二人で入国したので、「主人に会いに来た。6ヶ月滞在希望」とだけ言って半年の滞在許可をもらって、こっちでビジタービザの延長をしました。